Exemple de bună practică privind utilizarea IA în administrația publică

Sunt țări care folosesc inteligența artificială (IA) în sistemele lor de administrare fiscală. Deși nu pot spune că există o țară care a construit un "soft de administrare total" bazat exclusiv pe IA pentru întregul sistem fiscal (acesta ar fi un proiect extrem de complex și probabil în continuă evoluție), multe națiuni au implementat cu succes soluții IA în diverse componente ale administrării fiscale pentru a eficientiza procesele, a reduce frauda și a îmbunătăți serviciile.

Iată câteva exemple concrete și zone în care IA este deja utilizată sau explorată activ în administrațiile fiscale din diverse țări:

Domenii de aplicare a IA în sistemele fiscale:

 * Detecția Fraudei Fiscale: Acesta este probabil cel mai comun și matur domeniu de aplicare a IA în administrația fiscală. Algoritmii de IA, în special cei de machine learning, sunt excelenți în analizarea volumelor mari de date tranzacționale și declarații fiscale pentru a identifica tipare neobișnuite și potențiale cazuri de fraudă sau evaziune fiscală. Sistemele IA pot învăța continuu din datele noi și își pot îmbunătăți acuratețea în detectarea comportamentelor frauduloase, depășind metodele tradiționale de analiză bazate pe reguli fixe.

 * Analiza Riscului și Conformitate: IA este folosită pentru a evalua riscul de neconformitate fiscală al contribuabililor (persoane fizice și juridice). Sistemele IA analizează o multitudine de factori (istoricul fiscal, tipul de activitate, indicatori economici etc.) pentru a clasifica contribuabilii în funcție de nivelul de risc. Această clasificare permite administrațiilor fiscale să își concentreze resursele de control și audit către contribuabilii cu risc ridicat, optimizând eficiența activităților de verificare.

 * Îmbunătățirea Serviciilor pentru Contribuabili (Customer Service): Chatboții și asistenții virtuali bazați pe IA sunt utilizați din ce în ce mai mult pentru a oferi suport contribuabililor. Aceștia pot răspunde la întrebări frecvente, pot ghida contribuabilii în completarea formularelor, pot oferi informații despre obligațiile fiscale și pot naviga contribuabilii prin site-urile și portalurile administrațiilor fiscale. Această utilizare a IA îmbunătățește experiența contribuabililor și reduce presiunea asupra call-centerelor tradiționale.

 * Automatizarea Proceselor Administrative: IA poate automatiza sarcini administrative repetitive și consumatoare de timp, cum ar fi procesarea declarațiilor fiscale, verificarea datelor, clasificarea documentelor și gestionarea corespondenței. Automatizarea reduce erorile umane, accelerează procesele și eliberează personalul uman pentru sarcini mai complexe și strategice.

 * Previziuni și Analize Economice: IA poate fi utilizată pentru a analiza date macroeconomice și fiscale pentru a realiza previziuni ale veniturilor fiscale, pentru a modela impactul potențial al schimbărilor legislative fiscale și pentru a sprijini luarea deciziilor bazate pe date în domeniul politicii fiscale.

 * Personalizarea Comunicării cu Contribuabilii: IA poate permite administrațiilor fiscale să personalizeze comunicarea cu contribuabilii, trimițând mesaje și notificări relevante, adaptate la profilul și situația fiecărui contribuabil. Aceasta poate crește rata de succes a comunicărilor și poate îmbunătăți conformitatea voluntară.

Exemple de țări și organizații care utilizează IA în administrația fiscală (nu este o listă exhaustivă, dar oferă o idee):

 * Australia: Biroul Australian de Taxe (ATO) utilizează IA și machine learning în diverse domenii, inclusiv pentru detecția fraudei, analiza riscului și îmbunătățirea serviciilor pentru contribuabili. ATO a dezvoltat chatbot-uri bazate pe IA pentru a răspunde la întrebările contribuabililor și utilizează IA pentru a analiza datele și a identifica cazurile de neconformitate.

 * Canada: Agenția de Venituri din Canada (CRA) explorează activ utilizarea IA în diverse funcții, inclusiv pentru detectarea fraudei, analiza riscului și îmbunătățirea eficienței auditului. CRA a experimentat cu IA pentru a automatiza anumite procese și pentru a îmbunătăți serviciile online pentru contribuabili.

 * Coreea de Sud: Serviciul Național de Taxe din Coreea (NTS) este un lider în adoptarea tehnologiei în administrația fiscală și a integrat IA în sistemele sale pentru a combate evaziunea fiscală și a îmbunătăți colectarea impozitelor.

 * Regatul Unit: HMRC (Her Majesty's Revenue and Customs) utilizează IA în diverse domenii, inclusiv pentru a detecta frauda fiscală, pentru a îmbunătăți serviciile pentru contribuabili (chatbot-uri) și pentru a automatiza procesele administrative. HMRC a investit semnificativ în tehnologii IA și analitice pentru a moderniza administrația fiscală.

 * Singapore: Autoritatea Fiscală din Singapore (IRAS) utilizează IA pentru a analiza datele și a identifica riscurile de neconformitate, pentru a automatiza anumite procese și pentru a oferi servicii digitale îmbunătățite contribuabililor. Singapore este cunoscut pentru abordarea sa inovatoare în utilizarea tehnologiei în sectorul public, inclusiv în administrația fiscală.

 * Organizația pentru Cooperare și Dezvoltare Economică (OCDE): OCDE a publicat numeroase rapoarte și studii despre utilizarea IA în administrația fiscală și promovează schimbul de bune practici între țările membre. OCDE joacă un rol important în coordonarea eforturilor internaționale în acest domeniu.

Observații Importante:

 * Nu există un "soft unic de administrare fiscală cu IA" la nivelul unei țări complete, momentan. Utilizarea IA este de obicei implementată incremental, în anumite componente sau funcții ale sistemului fiscal. Este mai degrabă vorba despre integrarea IA în sistemele existente pentru a le îmbunătăți.

 * Dezvoltarea și implementarea IA în administrația fiscală este un proces continuu. Tehnologiile IA evoluează rapid, iar administrațiile fiscale trebuie să se adapteze și să exploreze noi aplicații și posibilități.

 * Există considerente etice și legate de confidențialitatea datelor care trebuie luate în considerare. Utilizarea IA în administrația fiscală trebuie să fie transparentă, echitabilă și să respecte drepturile contribuabililor. Protecția datelor personale și asigurarea că algoritmii IA nu sunt părtinitori sunt aspecte cruciale.

În concluzie, da, există numeroase țări care explorează activ și implementează soluții bazate pe IA în administrația sistemelor lor fiscale. Deși nu există un sistem complet "soft de administrare fiscală cu IA", progresele în acest domeniu sunt semnificative și se așteaptă ca IA să joace un rol din ce în ce mai important în viitorul administrațiilor fiscale din întreaga lume.